מחשבון פטור ממס על פיצויים
כמה מס תשלמו על פיצויי הפיטורים? חישוב הפטור (עד 13,750 ₪ לשנת ותק ב-2026), החלק החייב והדרכים לצמצם אותו.
עודכן לאחרונה: 2 באוגוסט 2026
רלוונטי כשהשכר נמוך מהתקרה (13,750 ₪)
הפטור: השכר האחרון (עד תקרת 13,750 ₪ לשנת עבודה, 2026) × שנות הוותק. על היתרה — מס שולי, עם שתי דרכים לצמצם: פריסה עד 6 שנים קדימה (מפזרת את המס על מדרגות נמוכות) או רצף קצבה/רצף פיצויים — השארת הכסף בקופה בלי למשוך, בלי מס עכשיו, ובמסלול קצבה גם פטור עתידי. משיכה אוטומטית של הפטור בלבד היא ברירת מחדל נפוצה אך לא תמיד האופטימלית — בסכומים גדולים שווה ייעוץ מס פרישה לפני החתימה על טופס 161.
הפטור — ומי בכלל משלם מס
הפטור ממס על פיצויים הוא השכר החודשי האחרון × שנות הוותק, עד תקרה של 13,750 ₪ לשנה (2026). כלומר הפטור לשנה הוא הנמוך מבין השכר לתקרה.
| פיצויים | שכר אחרון | ותק | פטור | חייב במס | המס | נטו |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 60,000 ₪ | 12,000 ₪ | 5 | 60,000 ₪ | 0 | 0 | 60,000 ₪ |
| 144,000 ₪ | 18,000 ₪ | 8 | 110,000 ₪ | 34,000 ₪ | 11,900 ₪ (35%) | 132,100 ₪ |
| 250,000 ₪ | 25,000 ₪ | 10 | 137,500 ₪ | 112,500 ₪ | 52,875 ₪ (47%) | 197,125 ₪ |
שימו לב לשורה הראשונה: שכר של 12,000 ₪ נותן פטור של 12,000 ₪ לשנה — לא 13,750 ₪, כי הפטור מוגבל בשכר עצמו. אבל התוצאה המעשית טובה: מי ששכרו מתחת לתקרה יוצא פטור לחלוטין, בלי קשר לוותק.
המס מופיע רק כשהשכר גבוה מהתקרה — וגדל ככל שהפער גדל. בשורה האחרונה כמעט מחצית מהפיצויים חייבת.
הגדלת הפטור ל-150%
מי ששכרו נמוך מהתקרה יכול לבקש מפקיד השומה להגדיל את הפטור עד 150% מהשכר, ועדיין לא מעבר לתקרה של 13,750 ₪.
דוגמה: שכר 10,000 ₪ — הפטור הרגיל הוא 10,000 ₪ לשנה, ובבקשה מאושרת הוא יכול לעלות עד 13,750 ₪. בוותק של 10 שנים זה הפרש של 37,500 ₪ פטורים.
זו בקשה שמגישים, לא זכות אוטומטית. היא רלוונטית בעיקר למי שקיבל פיצויים מוגדלים מעבר לחודש לשנה.
שלוש דרכים לטפל בחלק החייב
1. לשלם מס שולי עכשיו. הפשוט ביותר, והיקר ביותר — כי הסכום מתווסף להכנסה של שנה אחת ונדחף למדרגה גבוהה.
2. פריסת מס — עד שש שנים. מחלקים את החלק החייב על פני שנות מס קדימה, כך שכל חלק ממוסה במדרגה נמוכה יותר. זו לרוב האפשרות המשתלמת ביותר, במיוחד למי שצפוי להשתכר פחות בשנים הבאות (פרישה, לימודים, מעבר לעצמאות).
3. רצף קצבה. משאירים את הכסף בקופה לקצבת פרישה. אין מס עכשיו, ויש הטבות בהמשך — אבל הכסף אינו נזיל.
מה שרוב האנשים לא יודעים
משיכת הפיצויים היום פוגעת בקצבה מחר. רכיב הפיצויים הוא כשליש מהצבירה הפנסיונית שלכם. משיכה מלאה בגיל 40 מוציאה לא רק את הכסף, אלא את כל התשואה שהוא היה מייצר עד הפרישה — ולכן היא יכולה להקטין את הקצבה בעשרות אחוזים.
מנגד: כסף פטור היום שווה יותר מכסף ממוסה בעתיד למי שבאמת זקוק לו עכשיו. אין תשובה אחת — יש חישוב, ושווה לעשות אותו לפני שחותמים.
טופס 161 — הרגע שקובע
זהו הטופס שהמעסיק מגיש בסיום ההעסקה, ובו נקבע גורל הפיצויים: משיכה, רצף קצבה או שילוב. מה שמסמנים בו קשה מאוד לשנות בדיעבד.
בסכומים משמעותיים — התייעצו עם יועץ מס או פנסיוני לפני החתימה, לא אחריה.
שאר סל הסיום
פדיון חופשה (חייב במס מלא), הודעה מוקדמת, הבראה יחסית, דמי אבטלה — והרשימה המלאה בצ’קליסט העוזבים. לחישוב הפיצויים עצמם: מחשבון פיצויי פיטורין.
החישוב הוא הערכה ואינו ייעוץ מס. הפטור בפועל, אישור פריסה והגדלה ל-150% נקבעים על ידי פקיד השומה.
מצאתם טעות במחשבון? ספרו לנו ונתקן במהרה·הטמיעו את המחשבון באתרכם — חינם
שאלות נפוצות
כמה מהפיצויים פטור ממס?
השכר החודשי האחרון × שנות הוותק — עד תקרה של 13,750 ₪ לשנה (2026). מי ששכרו נמוך מהתקרה יכול לבקש מפקיד השומה הגדלה ל-150% מהשכר, עדיין עד התקרה.
מה עושים עם החלק החייב?
שלוש אפשרויות: לשלם מס שולי; לפרוס עד 6 שנים קדימה (לרוב חוסך הרבה); או רצף קצבה — להשאיר בקופה לקצבת פרישה, בלי מס עכשיו ועם הטבות בהמשך.
מה זה טופס 161?
הטופס שהמעסיק מגיש בסיום העסקה ובו נקבע גורל הפיצויים. מה שמסמנים בו קשה לשנות — בסכומים גדולים, התייעצו לפני שחותמים.
אם שכרי נמוך מ-13,750 ₪ — מה הפטור שלי?
הפטור לשנה הוא הנמוך מבין השכר לתקרה. בשכר של 12,000 ₪ הפטור הוא 12,000 ₪ לשנת ותק, לא 13,750 ₪. לכן עובד ותיק בשכר נמוך יוצא לרוב פטור לחלוטין.
כמה מס אשלם בפועל?
תלוי בפער בין השכר לתקרה ובמדרגה השולית. פיצויים של 144,000 ₪ בשכר 18,000 ₪ ו-8 שנות ותק: 110,000 ₪ פטורים, 34,000 ₪ חייבים, והמס במדרגת 35% הוא כ-11,900 ₪ — נטו 132,100 ₪.
למה משיכת הפיצויים פוגעת בפנסיה?
כי רכיב הפיצויים הוא כשליש מהצבירה הפנסיונית. משיכה מלאה בגיל צעיר מוציאה את הכסף ואת כל התשואה העתידית עליו — ולכן היא יכולה להקטין את קצבת הפרישה בעשרות אחוזים.
מקורות רשמיים
הנתונים במחשבון מבוססים על הפרסומים הרשמיים של הגופים הבאים. לפני החלטה בעלת משמעות כספית — כדאי לאמת מולם:
איך המספרים בעמוד הזה נבדקים? שיטת העבודה