מחשבון משיכת פנסיה מוקדמת
שוקלים למשוך כסף מקופת הגמל או הפנסיה? הקנס: 35% מס לפחות מהשקל הראשון. המחשבון מראה כמה זה עולה — ומה החלופות.
עודכן לאחרונה: 2 באוגוסט 2026
משיכת כספי תגמולים מקופת גמל או פנסיה לפני גיל הפרישה היא "משיכה שלא כדין": מס של 35% או המס השולי — הגבוה מביניהם — על כל הסכום, כולל הקרן. ומעבר לקנס המיידי: הכסף שנמשך מפסיק לעבוד, והפגיעה בקצבת הפרישה גדולה פי כמה. חריגים בפטור: מיעוט הכנסות, נכות והוצאות רפואיות חריגות — בטופס ייעודי לקופה. צריכים נזילות? הלוואה כנגד הקופה (ריבית נמוכה, בלי אירוע מס) כמעט תמיד עדיפה — וגם פירעון מוקדם של חובות יקרים לפני פגיעה בפנסיה.
למה הקנס כל כך גבוה — ולמה זה בכוונה
הכסף הפנסיוני קיבל הטבות מס בכניסה (זיכויים וניכויים) ובצבירה (דחיית מס על הרווחים). ה-35% במשיכה מוקדמת הוא המנגנון שמחזיר את ההטבות ומוודא שהחיסכון יגיע לייעודו — קצבה בפרישה. הוא חל מהשקל הראשון, גם על הקרן שהפקדתם:
| הסכום שנמשך | המס (35%) | נשאר ביד |
|---|---|---|
| 30,000 ₪ | 10,500 ₪ | 19,500 ₪ |
| 50,000 ₪ | 17,500 ₪ | 32,500 ₪ |
| 100,000 ₪ | 35,000 ₪ | 65,000 ₪ |
| 200,000 ₪ | 70,000 ₪ | 130,000 ₪ |
התובנה: כל שקל ביד עולה כמעט שמונה שקלים בעתיד
הטבלה למעלה מציגה רק את הקנס — והוא החלק הקטן. הנזק האמיתי הוא שהסכום המלא מפסיק לעבוד, בעוד שרק חלקו מגיע אליכם. שילוב שני ההפסדים יוצר יחס שקשה לתפוס באינטואיציה:
| הסכום ומועד המשיכה | נשאר ביד היום | הצבירה שאבדה עד גיל 67 | שקלי עתיד לכל שקל ביד | פגיעה בקצבה החודשית |
|---|---|---|---|---|
| 50,000 ₪ בגיל 40 (6%) | 32,500 ₪ | 251,637 ₪ | 7.7 | ~1,258 ₪ |
| 50,000 ₪ בגיל 40 (5%) | 32,500 ₪ | 192,331 ₪ | 5.9 | ~962 ₪ |
| 100,000 ₪ בגיל 47 (6%) | 65,000 ₪ | 331,020 ₪ | 5.1 | ~1,655 ₪ |
| 50,000 ₪ בגיל 50 (6%) | 32,500 ₪ | 138,308 ₪ | 4.3 | ~692 ₪ |
בגיל 40, כל שקל שנכנס לחשבון הבנק עולה כ-7.7 ₪ של הון פנסיוני עתידי. לא בגלל שהמס הוא 770% — אלא כי 35% נחתכים מיד, והיתרה מפסידה 27 שנות ריבית דריבית. במונחים חודשיים: משיכה של 50,000 ₪ בגיל 40 שקולה לכ-1,258 ₪ פחות בקצבה, כל חודש, עד סוף החיים.
והשורה האחרונה בטבלה מלמדת את ההמשך: ככל שמתקרבים לפרישה, היחס משתפר. אותם 50,000 ₪ בגיל 50 “עולים” 4.3 ₪ לשקל במקום 7.7. זה עדיין יקר מאוד — אבל זה אומר שהמשיכה ההרסנית ביותר היא דווקא זו שנעשית מוקדם, כשהסכום נראה קטן והזמן שנותר נראה ארוך.
סדר הפעולות לפני שמושכים
- הלוואה כנגד הקופה — ריביות נמוכות, בלי אירוע מס, הצבירה ממשיכה. אותו היגיון תקף לקרן ההשתלמות, ושם ההשוואה עוד חדה: מחשבון ההלוואה כנגד הקרן.
- טיפול בחוב היקר בדרך אחרת — איחוד הלוואות או סגירת מינוס לרוב זולים בהרבה.
- בדיקת זכאות לפטור — הכנסות נמוכות, נכות 75%+, הוצאות רפואיות גבוהות. הבקשה מוגשת לקופה לפני המשיכה.
- ורק אז — משיכה חלקית, בסכום המינימלי שפותר את הבעיה.
מה החישוב הזה לא מכסה
- המס עשוי להיות גבוה מ-35%. הכלל הוא “35% או המס השולי, הגבוה מביניהם”; המחשבון מיישם את הרצפה בלבד (בדקו את המדרגה שלכם).
- מקדם ההמרה לקצבה שבו השתמשנו הוא קירוב (200). המקדם בפועל משתנה לפי גיל, מין, מסלול וקרן.
- התשואה העתידית היא הנחה, לא הבטחה (מחשבון ריבית דריבית).
- רכיב הפיצויים בקופה מתנהל בכללי מס אחרים לגמרי — מחשבון הפטור על פיצויים.
- אובדן כיסויים ביטוחיים בקרן פנסיה (נכות ושאירים) אינו מתומחר כאן כלל.
החישוב הוא הערכה. המס בפועל, הזכאות לפטור והשפעת המשיכה על הקצבה נקבעים מול הקופה ופקיד השומה, ואינם מהווים ייעוץ פנסיוני או ייעוץ מס.
מצאתם טעות במחשבון? ספרו לנו ונתקן במהרה·הטמיעו את המחשבון באתרכם — חינם
שאלות נפוצות
כמה מס משלמים על משיכה מוקדמת מפנסיה או גמל?
35% או המס השולי שלכם — הגבוה מביניהם — על כל הסכום שנמשך, כולל הקרן. זו "משיכה שלא כדין", והקנס נועד להרתיע. על משיכה של 50,000 ₪ נשארים 32,500 ₪ ביד.
כמה באמת עולה משיכה של 50,000 ₪ בגיל 40?
מעבר ל-17,500 ₪ המס, הסכום המלא מפסיק לצבור. ב-6% לשנה עד גיל 67 הוא היה מגיע ל-251,637 ₪ — כלומר כל שקל שהגיע לכיס עלה כ-7.7 ₪ של הון עתידי.
איך זה מתורגם לקצבה החודשית?
לפי מקדם המרה מקורב של 200, ויתור על צבירה של 251,637 ₪ שקול לכ-1,258 ₪ פחות בקצבה החודשית — לכל החיים. המקדם האמיתי משתנה לפי גיל, מין וקרן.
יש מצבים שבהם מותר למשוך בלי קנס?
כן: הכנסות נמוכות מסף (לשני בני הזוג), נכות רפואית של 75% ומעלה, והוצאות רפואיות גבוהות (מעל מחצית ההכנסה השנתית). מגישים בקשה לקופה בטופס ייעודי — לפני המשיכה, לא אחריה.
מה עדיף — למשוך או לקחת הלוואה?
כמעט תמיד הלוואה. קופות מציעות הלוואות כנגד הצבירה בריביות נמוכות, בלי אירוע מס ובלי לעצור את הצבירה. ריבית של אחוזים בודדים מול קנס של 35% ואובדן ריבית דריבית — אין כאן באמת השוואה.
האם כדאי למשוך סכום קטן יותר?
אם אין ברירה — כן. הקנס הוא אחוז מהסכום שנמשך בפועל, ולכן משיכה חלקית מינימלית עדיפה תמיד על משיכת "עגול". כל שקל שנשאר בקופה ממשיך לצבור.
מקורות רשמיים
הנתונים במחשבון מבוססים על הפרסומים הרשמיים של הגופים הבאים. לפני החלטה בעלת משמעות כספית — כדאי לאמת מולם:
איך המספרים בעמוד הזה נבדקים? שיטת העבודה