ברוטו נטו: לאן באמת נעלם רבע מהמשכורת שלך
פירוק מלא של תלוש השכר — מס הכנסה, ביטוח לאומי, מס בריאות ופנסיה — עם דוגמה אמיתית על שכר 15,000 ₪ ומספרי 2026.
פורסם: 9 ביולי 2026
סיכמתם על 15,000 ₪ ובבנק נחתו בערך 12,000 ₪? זה לא טעות של המעסיק — אלה ארבעה ניכויים שיורדים מכל תלוש בישראל. הנה בדיוק מי לוקח כמה, ולמה.
ארבעת הניכויים בתלוש
1. מס הכנסה — הגדול מכולם (בשכר גבוה)
מחושב לפי מדרגות פרוגרסיביות של 10% עד 50%, בקיזוז נקודות זיכוי (242 ₪ לנקודה בחודש, 2026) וזיכוי נוסף של 35% על הפרשת העובד לפנסיה — עד תקרה של 237.65 ₪ בחודש. בשכר של 15,000 ₪ לגבר עם נקודות בסיס ופנסיה 6%: 1,334 ₪.
2. ביטוח לאומי — הביטחון הסוציאלי שלך
דמי הביטוח הלאומי מממנים אבטלה, דמי לידה, נכות, מילואים וקצבאות. הם מחושבים בשתי מדרגות: שיעור מופחת של 1.04% עד כ-7,700 ₪, ושיעור מלא של 7% מעל זה (עד תקרה). בשכר 15,000 ₪: כ-590 ₪.
3. מס בריאות — קופת החולים
3.23% על החלק הנמוך של השכר ו-5.17% מעליו. זה מה שמממן את סל הבריאות — ולכן אין “ביטוח בריאות חובה” נפרד בישראל. בשכר 15,000 ₪: כ-625 ₪.
4. פנסיה — היחיד שנשאר אצלך
הפרשת חובה של 6% מהשכר (900 ₪ בדוגמה שלנו). זה לא מס — זה כסף שלך, שנצבר בקרן הפנסיה יחד עם הפרשות המעסיק (6.5% תגמולים + 8.33% פיצויים). מי שמסתכל רק על הנטו מפספס שבמקביל נצברים לו עוד 2,225 ₪ בחודש לעתיד — יותר מפי שניים ממה שהוא עצמו מפריש.
השורה התחתונה על 15,000 ₪ (2026, נקודות בסיס)
| רכיב | סכום |
|---|---|
| ברוטו | 15,000 ₪ |
| מס הכנסה (אחרי כל הזיכויים) | −1,334 ₪ |
| ביטוח לאומי | −591 ₪ |
| מס בריאות | −626 ₪ |
| פנסיה (עובד) | −900 ₪ |
| נטו לחשבון | 11,549 ₪ |
כלומר 77% מהברוטו מגיעים לבנק — והשיעור הזה משתנה חזק עם השכר: בשכר 8,000 ₪ הנטו הוא כ-88% מהברוטו, ובשכר 40,000 ₪ — כ-59%.
מה משנה את התמונה לטובתך
- נקודות זיכוי שלא נוצלו — ילדים, תואר, עלייה, שחרור מצה“ל, מגורים ביישוב מוטב. כל נקודה = כ-2,900 ₪ בשנה. בדקו במחשבון נקודות הזיכוי.
- קרן השתלמות — אם המעסיק מציע, קחו: 7.5% ממנו על כל 2.5% שלכם, עם פטור ממס רווחים.
- עבדתם חלק משנה? המס נוכה כאילו עבדתם שנה שלמה — כנראה מגיע לכם החזר מס.
רוצים לראות את המספרים שלכם בדיוק? מחשבון הברוטו-נטו מפרק כל שקל — כולל רכב צמוד, שעות נוספות ועלות מעביד.
שאלות נפוצות
על 15,000 ₪ ברוטו — כמה מגיע לבנק?
11,549 ₪, כלומר 77% מהברוטו. הפירוק: 1,334 ₪ מס הכנסה, 591 ₪ ביטוח לאומי, 626 ₪ מס בריאות ו-900 ₪ פנסיה. שימו לב שרק שלושת הראשונים הם באמת "נלקחים" — הפנסיה נשארת שלכם.
למה אחוז הנטו יורד ככל שמרוויחים יותר?
כי מס ההכנסה פרוגרסיבי ודמי הביטוח עוברים לשיעור מלא. בשכר של 8,000 ₪ מגיעים לבנק כ-88% מהברוטו; ב-15,000 ₪ — 77%; וב-40,000 ₪ — כ-59%. אותה משכורת ברוטו כפולה אינה נותנת נטו כפול.
הפנסיה היא ניכוי או חיסכון?
חיסכון. 6% יורדים מהנטו אבל נשארים שלכם, ובמקביל המעסיק מוסיף עוד 6.5% תגמולים ו-8.33% פיצויים. על שכר של 15,000 ₪ זה 2,225 ₪ בחודש שנצברים לכם — יותר מפי שניים ממה שאתם מפרישים בעצמכם, ולא רואים את זה בשורת הנטו.
מה זה הזיכוי של 35% על הפנסיה?
זיכוי מס בגין הפרשת העובד לפנסיה (סעיף 45א) — 35% מהתגמולים, עד תקרה של 237.65 ₪ בחודש. התקרה היא הנקודה שרבים מפספסים: מעל שכר מסוים הזיכוי מפסיק לגדול, ולכן הפקדה גדולה יותר אינה מגדילה אותו.
מה הכי משתלם לבדוק כדי להגדיל את הנטו?
נקודות זיכוי שלא נוצלו — ילדים, תואר, עלייה, שחרור מצה"ל, יישוב מוטב. כל נקודה שווה 242 ₪ בחודש, 2,904 ₪ בשנה, והיא לא מתעדכנת אוטומטית. שנייה בתור: קרן השתלמות, אם המעסיק מציע — 7.5% ממנו על כל 2.5% שלכם.
עבדתי רק חלק מהשנה — משנה משהו?
מאוד. המס נוכה מדי חודש כאילו תעבדו שנה שלמה, ולכן מי שעבד חלק מהשנה כמעט תמיד שילם ביתר. זה אחד המקרים הוודאיים ביותר להחזר מס, ואפשר לדרוש עד שש שנים אחורה.