מס על ריבית פיקדון: כמה המדינה לוקחת מהרווח שלכם
הפקדתם בפיקדון וקיבלתם ריבית — אבל חלק ממנה הולך למס. מהו שיעור המס על ריבית, מה ההבדל בין פיקדון צמוד ללא-צמוד, ואיך זה משפיע על התשואה.
פורסם: 25 ביולי 2026
פיקדון בנקאי נתפס כ“חיסכון בטוח”, אבל מעטים יודעים שהריבית שאתם מרוויחים ממנו חייבת במס. הבנק מנכה אותו אוטומטית, ולכן מה שנכנס לחשבון כבר נטו. הנה מה שחשוב להבין כדי לדעת את התשואה האמיתית.
השיעור תלוי בסוג הפיקדון
- פיקדון לא-צמוד — המס על הריבית עומד על 15%.
- פיקדון צמוד מדד — המס עומד על 25%, אך מחושב על הרווח הריאלי בלבד (מעל האינפלציה).
מחשבון המס על הריבית מראה כמה יישאר לכם ביד אחרי המס.
למה זה חשוב לתשואה האמיתית
הנה מלכודת שקל ליפול בה: פיקדון “בריבית 4%” לא באמת נותן 4% ביד. אחרי מס של 15% על הריבית, נשארתם עם כ-3.4%. ואם האינפלציה הייתה 3%, התשואה הריאלית נטו שלכם זעומה. זו הסיבה שחשוב להסתכל על התשואה הריאלית אחרי מס — לא על המספר היפה שמפרסמים.
איך זה עובד בפועל
- ניכוי במקור — הבנק מנכה את המס אוטומטית בעת תשלום הריבית. לא צריך לעשות כלום.
- אין קיזוז מול הוצאות — בניגוד לעסק, כאן אין “הוצאות מוכרות” להקטין את המס.
מה כדאי לשקול
פיקדון הוא כלי סולידי ונזיל, אבל אחרי מס ואינפלציה התשואה נטו לרוב נמוכה. למי שיש אופק זמן ארוך, שווה להשוות מול אפיקים אחרים (השוואת חיסכון) — לא כדי לוותר על ביטחון, אלא כדי לא להחזיק סכומים גדולים באפיק ששוחק ריאלית.
השורה התחתונה: “ריבית של X%” על פיקדון היא תמיד לפני מס. חשבו את הנטו (פחות 15% או 25%) כדי לדעת כמה באמת הרווחתם.
שאלות נפוצות
פיקדון בריבית 4% — כמה נשאר ביד?
3.4% אחרי מס, בפיקדון לא-צמוד. המס הוא 15% מהריבית, כלומר 0.6% מתוך ה-4%. על 100,000 ₪ לשנה: 4,000 ₪ ריבית, 600 ₪ מס, 3,400 ₪ נטו. ואם האינפלציה באותה שנה הייתה 3% — התשואה הריאלית נטו היא 0.4% בלבד.
למה על צמוד מדד המס גבוה יותר — 25% במקום 15%?
כי הבסיס שונה. בפיקדון לא-צמוד המס הוא 15% על הריבית הנומינלית, כולל החלק שרק פיצה על האינפלציה. בצמוד המס הוא 25% אבל רק על הרווח הריאלי — מה שמעבר לעליית המדד. באינפלציה גבוהה הצמוד לרוב יוצא עדיף למרות השיעור הגבוה.
צריך לדווח על זה בדוח השנתי?
לרוב לא. הבנק מנכה את המס במקור בעת תשלום הריבית, וזו התחשבנות סופית עבור רוב החוסכים. מי שחייב בדוח שנתי מסיבה אחרת יכלול גם את ההכנסה הזו, אבל המס כבר שולם.
אפשר לקזז הפסדים מהשקעות אחרות מול הריבית?
לא ישירות. ריבית מפיקדון אינה מאפשרת קיזוז הוצאות, ולכן אין כאן "הוצאות מוכרות" שמקטינות את המס. קיזוז הפסדי הון מול רווחי הון הוא מנגנון נפרד שחל על ניירות ערך, לא על ריבית פיקדון בנקאי רגילה.
יש פטור ממס על ריבית?
קיימים פטורים מוגבלים למי שעומד בתנאים — בעיקר בגיל פרישה ובהכנסה נמוכה, לפי סעיפים ייעודיים בפקודה. הם אינם אוטומטיים: צריך לבקש אותם מול פקיד השומה, ורוב החוסכים אינם זכאים. שווה לבדוק זכאות אישית לפני שמניחים.