כמה מס משלמים על בונוס? (ולמה נשאר פחות ממה שחשבתם)
קיבלתם בונוס 5,000 ₪ ונשארו רק כ-3,000? זה לא טעות — ככה ממוסה בונוס בישראל, עם דוגמה מחושבת ודרכים חוקיות לרכך.
פורסם: 11 ביולי 2026
הבוס הודיע על בונוס של 5,000 ₪, ובתלוש הופיעו בקושי 3,000 נטו. לאן נעלמו 40%? התשובה: הבונוס ממוסה בשיעור השולי שלכם — הגבוה ביותר במדרגות שלכם — כי הוא “יושב” מעל השכר הרגיל.
הדוגמה במספרים (מהמנוע שלנו, נתוני 2026)
שכיר עם ברוטו 15,000 ₪ (נקודות בסיס, פנסיה 6%) שקיבל בונוס 5,000 ₪:
| בלי בונוס | עם בונוס | |
|---|---|---|
| ברוטו | 15,000 ₪ | 20,000 ₪ |
| נטו | 11,549 ₪ | 14,517 ₪ |
מה-5,000 נשארו 2,968 ₪ נטו (כ-59%). הפירוק: עוד 1,424 ₪ מס הכנסה (הבונוס נכנס למדרגות 20% ו-31%) ועוד 609 ₪ ביטוח לאומי ומס בריאות (12.17% — מעל הסף המופחת).
ככל שהשכר הבסיסי גבוה יותר נשאר פחות — אבל לא בקו ישר. בשכר 20,000 ₪ נשמרים 54.8% מהבונוס, ובשכר 40,000 ₪ עדיין 52.8%. הנקודה הגרועה ביותר היא דווקא סביב 50,000 ₪, שם נשמרים 48.3% בלבד — שם נפגשים מדרגת ה-47% ודמי ביטוח לאומי שעדיין נגבים. מעל תקרת הביטוח הלאומי (51,910 ₪) הגבייה נפסקת, והשיעור שנשמר דווקא עולה חזרה ל-50%.
חשוב להבין: לא “הפסדתם” — פשוט אין פטור לבונוס
בונוס הוא שכר עבודה לכל דבר. הוא לא מוסה “יותר” מהשכר — הוא פשוט ממוסה מהמדרגה שבה אתם כבר נמצאים, בלי ליהנות מהמדרגות הנמוכות ומנקודות הזיכוי (שכבר נוצלו על השכר הבסיסי).
שלוש דרכים חוקיות לרכך
- בונוס גדול בסוף השנה? בדקו החזר מס. המעסיק מנכה על בונוס לפי חישוב חודשי שמניח שזו רמת השכר החדשה שלכם. בפריסה שנתית אמיתית ייתכן שנוכה יותר מדי — במיוחד אם היו חודשים חלשים. מחשבון החזר המס יראה לכם.
- להמיר חלק להפקדה פנסיונית/קרן השתלמות. אם המעסיק גמיש, הפניית חלק מהבונוס להפקדה מוטבת (במסגרת התקרות) חוסכת את המס השולי עליו — החיסכון גדל במקום שהמס יגדל.
- תזמון. בונוס בינואר של שנה עם שכר צפוי נמוך יותר עדיף מסית על דצמבר של שנה חזקה — רלוונטי למי שצופה ירידה בהכנסה (חל“ת, חופשת לידה, הפסקת עבודה).
בדקו כל תרחיש בונוס במדויק — כולל ההשפעה על הנטו החודשי — במחשבון השכר (שדה “בונוס / מענק”).
הערכה לפי נתוני 2026. מיסוי מענקים מיוחדים (מענק פרישה, אופציות, RSU) שונה ומורכב יותר — שם כדאי ייעוץ פרטני.
שאלות נפוצות
כמה נשאר לי מבונוס של 5,000 ₪?
תלוי בשכר הבסיס. בשכר של 10,000 ₪ נשמרים 3,396 ₪ (67.9%), ב-15,000 ₪ — 2,968 ₪ (59.4%), וב-20,000 ₪ — 2,739 ₪ (54.8%). ככל שהשכר גבוה יותר הבונוס נכנס למדרגה גבוהה יותר, ולכן נשאר ממנו פחות.
האם עדיף לפצל את הבונוס לכמה חודשים?
לרוב זה לא משנה את המס השנתי. המס נקבע בסופו של דבר לפי ההכנסה השנתית, ופיצול משנה בעיקר את הניכוי במקור — כמה נוכה בזמן אמת. אם נוכה יותר מדי, ההפרש חוזר בהחזר מס. הפיצול עוזר בעיקר לתזרים, לא לחבות.
בונוס נחשב לפנסיה ולפיצויים?
בדרך כלל לא. פנסיה ופיצויים מחושבים על השכר הקובע, ובונוס חד-פעמי לרוב אינו נכלל בו — ולכן הוא לא מגדיל את ההפרשות. זו גם הסיבה שהנטו ממנו נמוך יחסית: אין ממנו ניכוי פנסיה שהוא חיסכון, רק מס וביטוח לאומי.
למה דווקא בשכר של 50,000 ₪ נשאר הכי מעט?
כי שם נפגשים שני דברים: מדרגת המס של 47%, ודמי ביטוח לאומי שעדיין נגבים. נשמרים 48.3% בלבד. מעל תקרת הביטוח הלאומי (51,910 ₪) הגבייה נפסקת, ולכן בשכר של 65,000 ₪ נשמרים דווקא 50% — יותר מאשר ב-50,000.
קיבלתי בונוס והמעסיק ניכה יותר מדי — מה עושים?
לא עושים כלום מיידית, ובודקים בסוף השנה. המעסיק מנכה לפי חישוב חודשי שמניח שזו רמת השכר החדשה, ולכן בחודש הבונוס הניכוי לרוב מוגזם. בפריסה שנתית אמיתית ההפרש חוזר — במיוחד אם היו חודשים עם שכר נמוך יותר.
בונוס בכסף מול בונוס בשווה כסף — יש הבדל במס?
פחות ממה שנדמה. שווי הטבה — מתנה, נופש, מימון קורס — נזקף לרוב כהכנסה חייבת וממוסה כמו בונוס. ההבדל המשמעותי הוא בהטבות שיש להן מעמד מיוחד, כמו הפקדה לקרן השתלמות, שנהנות מהקלה עד תקרה.